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《反洗錢知識》

反洗錢之發展曆程(國際)

●   反洗錢作爲一個法律概念最早正式出現在1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》裏。該公約把洗錢定義爲:“爲隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財産的來源,而將該財産轉換或轉移。”

●   2000年10月,加拿大皇家騎警和美國海關在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區打擊反洗錢及金融犯罪會議”。該次會議對于什麽是反洗錢這一問題,表現出以下趨向,即把反洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大,並且從把犯罪收益洗爲合法收入這一模式擴大到:1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途,如把銀行貸款通過洗錢變爲某人在賭場的資金(即所謂白錢洗黑)。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金,如把國有資産通過洗錢轉移到個人賬戶以達到侵占的目的(即洗錢本身就成爲犯罪過程)。3.把非法收入通過洗錢合法化,如企業把偷漏稅款通過洗錢轉移到境外(即所謂黑錢洗白)。

●   盡管對反洗錢有不同的定義,但各國和國際組織在對洗錢活動本質的理解上基本達成了共識,即洗錢是將非法收入合法化的過程。

反洗錢之發展曆程(國內)

●   1990年全國人大常委會通過的《關于禁毒的決定》第四條規定,包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的,爲犯罪分子窩藏、轉移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的,掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質和來源的,處七年以下有期徒刑、拘役或者管制,可以並處罰金。這一規定是我國關于反洗錢方面的第一個法律規定,成爲我國打擊洗錢犯罪活動最主要的法律武器。

●   1997年修訂後的刑法在反洗錢刑事立法方面有了重要進展。第一次專門規定了洗錢罪。根據該法第一百九十一條的規定,明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生的收益,而掩飾、隱瞞其來源和性質的,屬于洗錢罪。

●   2001年12月,爲適應打擊恐怖活動犯罪的需要,全國人大常委會通過了《刑法修正案(三)》,其中對反洗錢的刑事法律又作了進一步的完善。將刑法第一百九十一條規定的洗錢罪的上遊犯罪中增加了恐怖活動犯罪。同時,將資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的行爲,也增加規定爲犯罪。

●   2006年8月,根據反洗錢工作實際的需要,加強反洗錢國際合作。全國人大常委會通過了《刑法修正案(六)》,對刑法第一百九十一條規定的洗錢罪上遊犯罪的範圍又作了進一步的擴大,將貪汙賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作爲洗錢罪的上遊犯罪。同時,對刑法三百一十二條規定的窩贓罪又作了進一步的修改完善。

●   爲了預防洗錢活動,維護金融秩序,遏制洗錢犯罪及相關犯罪,中華人民共和國第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議于2006年10月31日通過《中華人民共和國反洗錢法》,自2007年1月1日起施行。

什麽是反洗錢?

反洗錢,是指爲了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪汙賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動,依照本法規定采取相關措施的行爲。

在中華人民共和國境內設立的金融機構和按照規定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構,應當依法采取預防、監控措施,建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度,履行反洗錢義務。

洗錢的危害

●   爲犯罪分子隱藏和轉移違法所得提供便利,爲犯罪活動提供進一步的資金支持,助長更嚴重和更大規模的犯罪活動;

●   弱國家的宏觀經濟調控效果,嚴重危害經濟的健康發展;

●   助長和滋生腐敗,敗壞社會風氣,腐蝕國家肌體,導致社會不公平,敗壞國家榮譽;

●   損害合法經濟體的正當權益,破壞市場微觀競爭環境,損害市場機制的有效運作和公平競爭;

●   造成資金流動的無規律性,影響金融市場穩定;

●   破壞金融機構穩健經營的基礎,加大了金融機構的法律風險和運營風險。

對洗錢犯罪的處罰

●   《中華人民共和國刑法》第191條將明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪汙賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其産生的收益,爲掩飾、隱藏其來源和性質的行爲判定爲洗錢犯罪。

●   《中華人民共和國刑法》第191條對洗錢罪的罰則規定如下:沒收實施洗錢罪的違法所得及其産生的收益,處5年以下有期徒刑或者拘役,並處或者單處洗錢數額5%以上20%以下罰金;情節嚴重的,處5年以上10年以下有期徒刑,並處洗錢數額5%以上20%以下罰金。

●   《中華人民共和國刑法》第121條之一對資助恐怖活動罪及其處罰的規定如下:資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的,處5年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權利,並處罰金;情節嚴重的,處5年以上有期徒刑,並處罰金或者沒收財産。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。

●   國際反洗錢組織鼓勵各國將清洗一切嚴重犯罪所得的行爲規定爲洗錢犯罪,近年來倡議進一步將掩飾、隱瞞稅務犯罪所得的行爲規定爲洗錢犯罪。